Ngày 5/11, Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk xác nhận đã nhận được văn bản từ Tổng cục Thuế liên quan đến việc xử phạt vi phạm hành chính đối với Công ty cổ phần Ea Súp 3 (Công ty Ea Súp 3).

Theo Tổng cục Thuế, ngày 27/12/2022, Cục trưởng Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk ban hành quyết định xử phạt Công ty Ea Súp 3 vì hành vi khai sai dẫn đến thiếu thuế, do nộp hồ sơ khai thuế quá 90 ngày kể từ ngày hết hạn, điều này không đúng quy định.

Tổng cục Thuế yêu cầu Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk rà soát lại hồ sơ và xử lý theo đúng hành vi, mức độ vi phạm và trình tự thủ tục theo quy định. Nếu phát hiện hành vi vi phạm có dấu hiệu tội phạm, cần chuyển hồ sơ sang cơ quan có thẩm quyền để tiến hành tố tụng hình sự.

Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk đã xử phạt hành chính Công ty Ea Súp 3, bao gồm việc xử phạt hồ sơ khai thuế thu nhập cá nhân thay cho ông N.V.Th. và ông N.V.T., là các cổ đông của công ty trong việc chuyển nhượng vốn.

Ông Th. đã chuyển nhượng cổ phần trị giá trên 7 tỷ đồng vào ngày 20/2/2020, và ông T. chuyển nhượng cổ phần trị giá trên 380 tỷ đồng vào ngày 16/9/2021, nhưng không trực tiếp kê khai thuế thu nhập cá nhân.

Công ty Ea Súp 3 đã thay đổi danh sách cổ đông nhưng không kê khai thuế thu nhập cá nhân từ chuyển nhượng vốn thay cho hai cá nhân này.

Ngày 26/8/2022, Đoàn kiểm tra thuế của Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk đã kiểm tra tại Công ty Ea Súp 3, và đến ngày 17/10/2022, công ty đã nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân thay cho ông Th. và ông T..

Ngày 24/10/2022, công ty nộp số tiền hơn 380 triệu đồng và hơn 7 triệu đồng (chưa bao gồm tiền chậm nộp) thay cho hai cá nhân này.

Tổng cục Thuế cho rằng việc nộp hồ sơ khai thuế thay cho cá nhân là hành vi nộp hồ sơ quá thời hạn 90 ngày, thuộc hành vi trốn thuế theo Luật Quản lý thuế năm 2019. Do đó, quyết định xử phạt của Cục trưởng Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk là không đúng quy định.

Trách nhiệm thuộc về Cục trưởng Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk và các tổ chức, cá nhân liên quan đến việc tham mưu ban hành quyết định xử phạt.

Ngày 27/12/2022, Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk đã ra quyết định xử phạt Công ty Ea Súp 3 số tiền hơn 1,3 tỷ đồng về nhiều hành vi khai sai dẫn đến thiếu số thuế phải nộp, trong đó có hơn 77 triệu đồng về hành vi khai sai dẫn đến thiếu số thuế thu nhập cá nhân từ chuyển nhượng của hai cá nhân trên.

Công ty Ea Súp 3 buộc phải nộp đủ số tiền thuế thiếu vào ngân sách hơn 3,2 tỷ đồng và tiền nộp chậm thuế gần 480 triệu đồng.

Tổng số tiền truy thu, tiền xử phạt vi phạm hành chính về thuế và hóa đơn, tiền chậm nộp tiền thuế là hơn 5 tỷ đồng.

Một lãnh đạo Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk khẳng định: "Tổng cục Thuế yêu cầu rà soát lại nhưng bản chất của vụ việc là khai sai thuế chứ không trốn thuế và đơn vị sẽ có chứng minh".