Hoạt động nghiệp vụ tại Chi cục Hải quan KCN&KCX Hải Phòng. Ảnh.T.B

Cục Hải quan Hải Phòng cho biết,ệmKTSTQvềmãsốHStrongthủtụcHQĐcách bắt lô an quanh năm ngày 30-6-2011, Công ty X. làm TTHQĐT tại Chi cục Hải quan cửa khẩu Cảng Hải Phòng khu vực 1, NK mặt hàng khai báo là: Thiết bị kết nối ngoại vi, mã HS 8517622100, thuế suất thuế NK ưu đãi là 2%. Tờ khai được phân luồng Đỏ (kiểm tra hồ sơ giấy và hàng hóa), và công ty không đến làm thủ tục, hoặc xin hủy tờ khai.

Sau đó, ngày 6-7-2011, Công ty X. làm TTHQĐT tại Chi cục Hải quan cửa khẩu Cảng Hải Phòng khu vực 2, NK mặt hàng khai báo là: Đầu đọc thẻ hiệu TKR, mã HS 8571909000, thuế suất NK ưu đãi là 2%. Tờ khai được phân luồng xanh (thông quan ngay, không phải xuất trình hồ sơ và hàng hóa).

Qua phân tích, so sánh các thông tin khai báo trên tờ khai hải quan điện tử, Chi cục KTSTQ- Cục Hải quan Hải Phòng thấy: Cùng một hợp đồng, Invoice, vận tải đơn và cùng số lượng nhưng DN khai báo trên 2 tờ khai khác nhau về tên hàng, mã số HS. Điều này cho thấy khả năng gian lận trong việc khai báo tên, mã số thuế.

Bên cạnh đó, số lượng khai báo là 1 nghìn chiếc đầu đọc thẻ hiệu TKR, nhưng tổng trọng lượng là 6.656 kg. Như vậy, mỗi đầu đọc thẻ nặng hơn 6,6 kg là bất hợp lý, vì các đầu đọc thẻ thông thường rất bé, trọng lượng chỉ vài chục đến vài trăm gam.

Tiến hành tra cứu số liệu XNK, và hệ thống GTT01, Chi cục KTSTQ Hải Phòng phát hiện, từ ngày thành lập Công ty X. chỉ NK 3 lô hàng, hai lô hàng NK trước là ô tô và bóng đèn hình tivi có trị giá khoảng 140 nghìn USD, nhưng lô hàng lần này có trị giá tới 290 nghìn USD (khoảng 6 tỷ đồng).

Hơn thế nữa, Công ty xin hủy tờ khai khi bị phân vào luồng đỏ, lựa chọn tên hàng khác và khi được phân vào luồng xanh mới tiến hành làm thủ tục thông quan (tránh kiểm tra thực tế hàng hóa).

Trước tình hình này, Chi cục KTSTQ đã tiến hành KTSTQ tại trụ sở DN. Quá trình KTSTQ cho thấy, giấy mời bị trả lại do công ty chuyển trụ sở và không đăng ký trụ sở mới. Tra cứu tên tàu, số vận tải đơn và tiến hành xác minh tại hãng tàu số vận tải đơn của lô hàng, cũng như tra cứu thông tin trên Internet thì thông tin khai báo của DN không chính xác…

Tiến hành làm việc với Công ty, lãnh đạo Công ty này giải trình do lỗi đường truyền Công ty không lấy được thông tin phản hồi từ cơ quan Hải quan. Tiến hành xác minh tại ngân hàng, thu thập được hợp đồng vay vốn tín dụng để NK mặt hàng là âm ly máy hát kakaoke model TKR-304v.

Trước những chứng cứ xác thực không thể chối cãi, Công ty X. cho rằng, do sản phẩm có khe cắm để đọc thẻ nên đã khai báo là đầu đọc thẻ nhưng thừa nhận công dụng chính là sản phẩm máy hát kakaoke. Công ty đã ký biên bản thừa nhận hành vi khai báo tên hàng và mã số thuế.

Từ những căn cứ kết qủa KTSTQ, căn cứ công dụng chính của sản phẩm và chú giải nhóm 8471 và 8521 thì mặt hàng của Công ty X. NK phù hợp phân loại vào nhóm 8521, mã số hàng hóa 8521.90.9900, thuế suất thuế NK ưu đãi 38% chứ không phải là đầu đọc thẻ TKR, mã HS 8571909000 thuế suất thuế NK ưu đãi 2% như công ty đã khai báo.

Bài học kinh nghiệm rút ra từ trường hợp này, Cục Hải quan Hải Phòng phân tích, đối với TTHQĐT nếu việc kiểm tra chỉ dựa vào thông tin khai báo trên tờ khai theo cách thông thường sẽ không có hiệu quả vì có rất ít thông tin. Để thu thập, xử lý thông tin có hiệu quả cần phải có sự phối hợp đồng bộ, chặt chẽ giữa các phòng QLRR, đội kiểm soát hải quan, Chi cục KTSTQ và các chi cục cửa khẩu. Việc xử lý thông tin phải toàn diện, khoa học, có hệ thống và có chiều sâu, phải vận dụng mọi kiến thức có liên quan như thương phẩm học, ngoại thương để phân tích, đối chiếu, sàng lọc.

Bên cạnh đó, đại diện của Cục Hải quan Hải Phòng cho rằng, việc KTSTQ đối với tờ khai hải quan điện tử luồng Xanh không thể kiểm tra thông thường bằng cách đối chiếu thông tin khai báo trên tờ khai hải quan với các chứng từ thuộc bộ hồ sơ vì DN không phải nộp cho cơ quan Hải quan khi làm thủ tục. Để kiểm tra, xác minh các dấu hiệu nghi vấn thì phải tiến hành kiểm tra, xác minh tại bên có liên quan như: hãng vận chuyển, ngân hàng, đối tác, tra cứu thông tin trên mạng Internet…

Đặc biệt, đối với các lô hàng có trị giá lớn, khai báo không rõ ràng về tên hàng, khả năng rủi ro cao cần phải ưu tiên kiểm tra để ngăn chặn kịp thời sai phạm, không để sai phạm kéo dài sẽ khó khắc phục do số thuế phải truy thu lớn, DN không có khả năng nộp thuế dẫn đến nợ xấu.

Thu Trang

(责任编辑：Nhà cái uy tín)